Налоговая реформа 2025 для импортеров - это в том числе новые таможенные сборы 2025, сдвиги в уплате НДС при импорте из ЕАЭС и через маркетплейсы, а также правила по валютному контролю при расчётах цифровыми правами. Ниже - налоговая реформа 2025 изменения и ставки таможенных сборов 2025, на что обратить внимание.
Правила ВЭД обновились: выросли сборы, изменились ответственные за НДС, появились пороги по цифровым правам. Лучше учесть это до очередной поставки.
1. Таможенные сборы: новые ставки
С 1 января 2025 действуют ставки по Постановлению №1637 от 28 ноября 2024 года. Индексация учла инфляцию за последние пять лет; сборы выросли в среднем примерно на 50%.
- Минимальный сбор (товары до 200 тыс. руб.): с 775 до 1067 руб.
- Максимальный сбор: с 23 до 30 тыс. руб. Применяется при таможенной стоимости товаров от 7 млн руб. (раньше порог был 10 млн).
- Для товаров с неопределённой или незаявленной стоимостью: минимум 8 262 руб., максимум 27 540 руб.
Импорт радиоэлектроники (смартфоны, видеокамеры, принтеры, мониторы и др.) облагается максимальной ставкой 30 тыс. руб., если в декларации есть хотя бы один такой товар - независимо от общей стоимости груза.
2. НДС при импорте из ЕАЭС через посредников
Если продавец из страны ЕАЭС и российский посредник заключили договор на реализацию товаров в России, ответственным за уплату НДС в бюджет становится посредник. НДС нужно перечислить до 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором товары приняты на учёт. Это упрощает контроль для налоговых органов и снижает риски недоплаты НДС.
3. Иностранные продавцы на маркетплейсах
По ФЗ №100-ФЗ от 29 мая 2024 года иностранные предприниматели, продающие товары россиянам через платформы электронной коммерции, обязаны зарегистрироваться в РФ как налогоплательщики и самостоятельно исчислять и уплачивать НДС в российский бюджет. Цель - равные условия для всех участников рынка и прозрачность операций ВЭД.
4. Валютный контроль и цифровые права
С 11 января 2025 введены требования к постановке на учёт в уполномоченных банках операций с цифровыми правами (токены, электронные сертификаты и т.п.) по внешнеторговым контрактам. Пороги: импортные контракты - от 3 млн руб., экспортные - от 10 млн руб. Несоблюдение может повлечь крупные штрафы. Резидент до передачи цифровых прав должен поставить контракт на учёт в банке и представлять документы в установленные сроки.
5. Краткая таблица изменений
| Область | Изменение |
|---|---|
| Таможенные сборы 2025 | Рост ~50%, макс. 30 тыс. руб., порог 7 млн руб.; таможенный сбор на товары из китая 2025 и радиоэлектроника - макс. ставка |
| НДС (ЕАЭС через посредника) | Платит посредник, срок - до 20-го числа следующего месяца |
| НДС (маркетплейсы) | Иностранный продавец регистрируется в РФ и платит НДС сам |
| Цифровые права | Учёт в банке при контрактах от 3 млн (импорт) / 10 млн (экспорт) руб. |
6. Кому выгодна доставка из Китая под ключ
Учёт новых сборов, НДС и валютных правил отнимает время и требует экспертизы. Передав оформление и доставку профессионалам, вы снижаете риски ошибок и штрафов. Условия и сроки: WhiteChina - доставка и растаможка из Китая под ключ.
Подитог
Налоговая реформа 2025 года: для импортеров изменились таможенные сборы 2025 (рост, порог 7 млн, особая ставка для радиоэлектроники и товаров из Китая), порядок уплаты НДС при импорте из ЕАЭС и через маркетплейсы, правила по цифровым правам. Стоит проверить процессы и документы под новые требования.
Частые вопросы
С какого числа действуют новые таможенные сборы?С 1 января 2025 года (Постановление Правительства №1637 от 28.11.2024).
Кто платит НДС при импорте из ЕАЭС через посредника?Ответственным за уплату НДС в бюджет становится российский посредник, если с продавцом из ЕАЭС заключён договор на реализацию товаров в РФ.
Что изменилось для иностранных продавцов на маркетплейсах?Они обязаны зарегистрироваться в РФ как налогоплательщики и самостоятельно исчислять и уплачивать НДС (ФЗ №100-ФЗ от 29.05.2024).
Когда нужна постановка контракта на учёт в банке по цифровым правам?При использовании цифровых прав в расчётах по внешнеторговым контрактам: импорт от 3 млн руб., экспорт от 10 млн руб. Учёт - до передачи цифровых прав.
Почему вырос таможенный сбор для радиоэлектроники?Для такой категории товаров введена максимальная ставка сбора (30 тыс. руб.) при наличии в декларации хотя бы одного такого товара - независимо от стоимости груза.
Сайт: https://www.whitechina.ru/